Roll Aksjeopsjoner Inn Ira

IRA Rollover Hva er en IRA Rollover En individuell pensjonsordning (IRA) rollover er en overføring av midler fra en pensjonskonto til en tradisjonell IRA eller en Roth IRA. Dette kan skje enten gjennom en direkte overføring eller ved en sjekk, som depotbanken på distribusjonskontoen skriver til kontoinnehaveren som deretter legger den inn i en annen IRA-konto. BREAKING DOWN IRA Rollover IRA rollovers kan forekomme fra en pensjonskonto, for eksempel en 401 (k) i en IRA, eller som en IRA til IRA-overføring. De fleste rollovers skjer når folk endrer jobber og ønsker å flytte 401 (k) eller 403 (b) eiendeler til en IRA, men noen oppstår når kontoinnehavere bare ønsker å bytte til en IRA med bedre fordeler eller investeringsvalg. Slik gjør du en IRA Rollover For å konstruere en direkte ruller over, må en kontoinnehaver spørre sin planadministrator om å utarbeide en sjekk og sende den direkte til IRA. I IRA-til-IRA-overføringer sender forvalteren fra en plan overdragelsesbeløpet til forvalteren fra den andre planen. Hvis en kontoinnehaver mottar en sjekk fra sin eksisterende IRA eller pensjonskonto, kan han kontanter den og deponere midlene til hans IRA alene. Han må imidlertid fullføre prosessen innen 60 dager hvis han ønsker å unngå inntektsskatt på uttaket. Hvis han savner 60-dagers frist, behandler Internal Revenue Service beløpet som en tidlig distribusjon. Skatter for IRA Overføringer I direkte overføringer er det ingen skatter holdt tilbake. Snarere overfører hele beløpet direkte fra en konto til en annen. Men hvis kontoinnehaveren mottar en sjekk som han personlig legger inn i sin IRA, insisterer IRS på en holdbar straff. Vaktmestere eller forvaltere må holde tilbake 10 på sjekker fra IRA-utdelinger og 20 på utbetalinger fra andre pensjonskonto, uansett om midlene er øremerket for overføring. På skattetid vises dette beløpet som skatt betalt av skattefiler. Men hvis en kontoinnehaver mottar en distribusjon fra en Roth IRA for å overgå til en tradisjonell IRA, må han ikke betale noen skatter på distribusjonen eller rapportere den som inntekt, da distribusjoner fra Roth IRA ikke blir skattlagt. Regler for IRA-til-IRA Rollovers Mange IRAer tillater bare en overgang per år på en IRA til IRA-overføring. Ettårskalenderen løper fra det tidspunkt distribusjonen er gjort, og den gjelder ikke for overdragelser mellom tradisjonelle IRAer og Roth IRAer. Personer som ikke følger denne regelen kan måtte rapportere ekstra IRA-til-IRA-overføringer som bruttoinntekter i det skatteår hvor overføringen skjer. Rolling over Company Stock: En beslutning om å tenke to ganger om når ansatte forlater en jobb, gjør de ofte kast deres 401 (k) planer eiendeler i deres IRA. I de fleste tilfeller er dette en fin måte å fortsette å utsette skatt til du går på pensjon og begynner å ta utdelinger. Men hvis din 401 (k) eller andre arbeidsgiversponserte pensjonsplan inkluderer høyt verdsatt, børsnotert aksje i det firmaet du jobber for, kan du spare tusenvis av dollar ved å betale skatt på aksjen nå, snarere enn senere. Hvordan ikke rullende over 401 (K) eiendeler kan bety mindre skatt Når du fordeler penger fra din IRA, betaler du vanlige inntektsskatter på disse fordelingene hvis du ikke har betalt skatt på innskuddene til kontoen. Selskapsbeholdning rullet inn i IRA behandles på samme måte. Men hvis du trekker din aksjeselskap fra 401 (k) og, i stedet for å rulle den inn i en IRA, overfører den til en skattepliktig meglerkonto. Du unngår vanlige skatter på aksjene netto urealisert verdsettelse (NUA) (uansett om du selger eller fortsetter å holde aksjen). NUA er forskjellen mellom verdien av selskapets aksje på tidspunktet den ble kjøpt (satt inn på din 401 (k) konto) og distribusjonstidspunktet (overført ut av 401 (k)). Så den eneste delen av selskapets aksje som er gjenstand for din vanlige inntektsskatt, er verdien aksjen var da den først ble kjøpt av 401 (k) - planen. Til sammen, på grunn av denne NUA skattefristen. Det kan være mest fordelaktig for deg ikke å rulle over bedriftens lager fra 401 (k) til en IRA. (De andre eiendelene i 401 (k) - som for eksempel verdipapirer, osv. - mottar ikke NUA skattefristen, så du vil fortsatt sannsynligvis ønske å rulle disse planenes eiendeler til en IRA og fortsette å utsette skatt på fortid og fremtid vekst.) Når du utnytter NUA-skattepause for selskapets aksje (ved ikke å rulle den over til en IRA), trenger du heller ikke å bekymre deg for å ta nødvendige minimumsfordeler (RMD) på disse eiendelene, siden de ikke er delte av en IRA. Selge 401 (k) lager Fortell at du selger 401 (k) aksjene umiddelbart, i stedet for å fortsette å holde dem i en vanlig meglerkonto. For de fleste aksjer, når du selger dem, må du ha holdt dem i minst ett år for å motta en lavere kapitalgevinst skattesats på dem, men dette gjelder ikke for NUA. Derfor kan du selge aksjene dagen etter at du overførte dem ut av din 401 (k), og betaler kun den laveste nåværende kursgevinsten på NUA. På den annen side, hvis du skulle rulle aksjen i IRA, vil du etter hvert betale skatt til en høyere rente enn din ordinære skattesats. Holde 401 (k) aksjen Si at du bestemmer deg for å holde på aksjen fra 401 (k) på din meglerkonto. Hvis aksjene verdsetter ytterligere og du vil dra nytte av den lavere kapitalgevinstskatten på den oppskriften, må du holde verdipapirene i mer enn ett år før du selger. Ellers blir eventuell vekst på aksjene som skjedde siden dagen flyttet ut av pensjonsplanen, beskattet til din ordinære skattesats. Fremtidig utbytte er skattepliktig til din ordinære skattesats. Hvordan arvinger kan få fordeler til IRA og andre pensjonsordninger må betale vanlige inntektsskatter på alle pengene de mottar. Skatten er basert på kostnadsgrunnlag. som skattemessig er generelt null siden du ikke har betalt skatt på bidragene. Nullskattskostnadsgrunnlaget betyr at det ikke koster deg noen skatter, så alt over skattekostnaden (som er null) er fortjeneste og dermed fortsatt skattepliktig. Med andre ord betyr et kostnadsgrunnlag på null for skatt, at alt i IRA er skattepliktig for dine mottakere. Men noen ganger vil folk skape innskudd etter skatt til en IRA-plan. Disse dollarene ville komme ut skattefritt på en pro rata basis. Imidlertid behandles arvet NUA-lager forskjellig. Arvingene dine arver fortsatt på grunnlag av kostnadsgrunnlaget på aksjen, men når de distribuerer NUA-aksjen, har de rett til samme behandling som du ville ha mottatt (dvs. ikke betale vanlig inntektsskatt på NUA), men de må også overholde samme regler (dvs. hvis de holder aksjene og aksjene verdsetter, for å motta en lavere kapitalgevinst på denne forståelsen, må de holde aksjene i et år). Så når arvingene dine får den arvede aksjen. De betaler kun kapitalgevinstskatt på NUA. Hvis det var noen takknemlighet mellom datoen du distribuerte aksjene fra 401 (k) og datoen du dør, vil verdien av verdsettelsen få et steg opp på grunnlag. Dette betyr at skattemottakerne mottar aksjene til skatt på verdien den var på dødsdato. Så hvis de selger det til samme pris var det da de arvet det, er det null skatt på den oppskriften - det overgår derfor til dem uten skatt. Eksempel Lets gå gjennom et eksempel for å demonstrere disse skattemessige behandlinger. Mike er 57 år, går om å gå på pensjon og har aksjeselskap i sin 401 (k) plan. Den opprinnelige prisen på aksjen var 200.000, men den er nå verdt 1 million. Hvis han skulle rulle 1 million over til IRA, ville pengene vokse skatt utsatt til han tok fordelinger. På den tiden ville fordelingene bli beskattet som vanlig inntekt. Når Mike dør, vil hans IRA-mottakere betale vanlig inntektsskatt på alle pengene de mottar. Men hvis Mike trekker aksjen fra planen i stedet for å rulle den inn i IRA, ville hans skattesituasjon være annerledes. Han måtte betale vanlig inntektsskatt på 200.000. Imidlertid vil de resterende 800.000 ikke være gjenstand for sin ordinære inntektsskatt (på grunn av NUA skattefristen). Hvis Mike umiddelbart solgte aksjen, ville han på NUA bare måtte betale de lavere kapitalgevinstene. Si Mike holder den aksjen for et år. Når han selger den, betaler han den lavere kapitalgevinstskatten på NUA og eventuell tilleggsbedømmelse. Til slutt, fordi bestanden ikke er en del av en IRA, trenger han ikke å bekymre seg for RMD. Også, dersom Mike ikke ruller aksjen til en IRA, vil hans mottakere heller ikke måtte betale vanlig inntektsskatt på NUA. Men de ville ikke få et oppstart på grunnlag for NUA. Dette betyr at de måtte betale (lavere) kapitalgevinstskatt på NUA. Men hvis det er en takknemlighet mellom datoen Mike distribuerte aksjene fra 401 (k) og datoen for Mikes død, vil denne takknemligheten få en oppbygging på grunnlag, og derfor vil ikke Mikes arvinger betale inntektsskatt på den oppskriften . Lar oss oppsummere forskjellen mellom Mike, som ikke ruller sine 401 (k) eiendeler til en IRA (dra nytte av NUA-skattesviktet), og Mike ruller inn i en IRA. Her er sammenligningen om Mike umiddelbart selger aksjene: Ikke ruller inn i IRA Noen forholdsregler og tips NUA skattefeil gjelder strengt for aksjer i selskapet du faktisk jobber for. Og du bør bare vurdere å dra nytte av det hvis aksjen har verdsatt vesentlig fra den tiden den ble kjøpt av planen din. Hvis det ikke har det, ville du være bedre å rulle den over til IRA og la den fortsette å vokse skatt utsatt. Du kan imidlertid dele opp aksjene på lager. Anta at noen aksjer hadde en svært lav verdi da de først bidro til 401 (k), mens andre ikke gjorde det. Du kan bruke NUA på de billigere aksjene og overføre de andre til IRA. Husk også at du må distribuere og overføre planenes eiendeler som en engangsbeløp. Dette betyr at alle planene eiendeler, ikke bare arbeidsgiverens lager, må fjernes innen ett kalenderår. Derfor, siden forvaltere kan ta flere uker til å behandle slike forespørsler, må du sørge for at du gir deg nok tid til at distribusjonen og overføringen skjer i samme år. En annen potensiell ulempe er at hvis du ikke er minst 55 og forlater jobben din, må du betale en 10 straff på skattepliktig beløp, som er prisen på aksjen, ikke fullverdien. Men det betyr også at hvis aksjen er vokst nok (NUA er verdt mer enn det opprinnelige beløpet), kan det være verdt å betale straffen for å fange NUA-fordelen. Når du distribuerer fra arbeidsgiverplanen, er arbeidsgiveren pålagt å holde tilbake 20 fra fordelingene for IRS. men du kan kanskje komme seg rundt dette. Få arbeidsgiveren din til å overføre de ikke-børsnoterte eiendelene direkte til din IRA. Deretter har aksjene distribuert til deg i form. På den måten er det ingenting igjen i planen for IRS. Men hvis du ikke kan unngå skatten, må du sørge for at arbeidsgiveren bare holder 20 på kostnadsbasis, ikke hele beløpet. Også, for rekordhensyn, må du ikke blande NUA-aksjer med annen aksjeselskap på samme meglerkonto. Å gjøre det kan gjøre det svært vanskelig å få skattepause. I stedet opprett en egen konto for å holde NUA-aksjen. Andre faktorer å avgjøre før de bestemmer seg for ikke å rulle eiendelene til en IRA, er om aksjene utgjør en betydelig del av nettoverdien din. og om hovedmålet ditt er større diversifisering. Husk at når aksjen er ute av pensjonsplanen, vil du skylde skatt på eventuelle overskudd, om enn til en redusert rente. På den annen side, hvis du rullet den over til en IRA og solgte aksjer, blir skatten utsatt. Videre har eiendeler holdt i en IRA større kreditorbeskyttelse enn ikke-IRA-kontoer. Til slutt, hvis arbeidsgiveren ikke er kjent med NUAs skatte-taktikk, må du kanskje gjøre noe overbevisende. Dette kan innebære å få en kompetent finansiell rådgiver eller regnskapsfører til å gripe inn på dine vegne. Konklusjon For å få skattepause som er tilgjengelig for selskapsbeholdning i pensjonsordning, må du bruke litt penger på forhånd. Og dette kan fraråde noen investorer å bruke den. Men i forhold til den skattbyrden du eller dine arvinger kan møte i fremtiden, kan det være penger som er godt brukt. (For ytterligere beslektet lesing, se Flytte dine eiendeler og overføringer etter etter skatt, kan endre landskapet til IRA.) 4 grunner til ikke å rulle over en gammel 401 (k) Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Alle rettigheter reservert. Intradag Data levert av SIX Financial Information og underlagt vilkår for bruk. Historiske og nåværende sluttdatoer levert av SIX Financial Information. Intradag data forsinket per bytte krav. SampPDow Jones-indekser (SM) fra Dow Jones amp Company, Inc. Alle anførselstegn er i lokal utvekslingstid. Realtid siste salgsdata levert av NASDAQ. Mer informasjon om NASDAQ-handlede symboler og deres nåværende økonomiske status. Intradag data forsinket 15 minutter for Nasdaq, og 20 minutter for andre utvekslinger. SampPDow Jones-indekser (SM) fra Dow Jones Amp Company, Inc. SEHK intraday data er levert av SIX Financial Information og er minst 60 minutter forsinket. Alle anførselstegn er i lokal utvekslingstid. Ingen resultater